Con la llegada del 2025, autónomos y empresas deben estar preparados para cumplir con sus obligaciones fiscales. Un buen calendario fiscal es esencial para evitar sanciones y optimizar la gestión tributaria. A continuación, te presentamos las fechas clave del calendario fiscal 2025, con énfasis en los modelos tributarios y obligaciones importantes.
Por qué es importante planificar el calendario fiscal
Tener control sobre tus obligaciones fiscales asegura el cumplimiento de la normativa vigente, evitando sanciones que pueden derivar de retrasos o errores. Además, te permitirá gestionar tus recursos financieros a lo largo del año, anticipándote a los pagos y distribuyendo mejor los esfuerzos administrativos.
Fechas Clave para Autónomos y Empresas en 2025
Enero 2025:
- Hasta el 20 de enero:
- Modelo 111: Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF de trabajadores y profesionales (4º Trimestre)
- Modelo 115: Retenciones de alquileres (4º Trimestre)
- Modelo 123: Retenciones de capital mobiliario (4º Trimestre).
- Hasta el 20 de enero:
- Hasta el 30 de enero:
- Modelo 130 o 131: Pagos fraccionados del IRPF para autónomos estimación directa y estimación objetiva (4º trimestre).
- Modelo 303: Autoliquidación del IVA (4º Trimestre).
- Modelo 349: Declaración trimestral de operaciones intracomunitarias (4º Trimestre).
- Hasta el 30 de enero:
- Hasta el 31 de enero:
- Modelo 180 y 190: Resúmenes anuales de retenciones de alquileres y rendimientos del trabajo (2024).
- Modelo 193: Resumen anual de retenciones de capital mobiliario (2024).
- Modelo 390: Resumen anual del IVA (2024).
- Hasta el 31 de enero:
Febrero 2025:
- Hasta el 28 de febrero:
- Modelo 347: Resumen anual de operaciones con terceros.
Abril 2025:
- A partir del 3 de abril:
- Comienza la Campaña de la Renta 2024. Autónomos y empresas deben preparar su declaración IRPF y Sociedades.
- A partir del 3 de abril:
- Hasta el 22 de abril:
- Modelo 111: Retenciones de IRPF (1er Trimestre)
- Modelo 115: Retenciones de alquileres (1er Trimestre)
- Modelo 123: Retenciones capital mobiliario (1er Trimestre)
- Modelo 130 o 131: Pago fraccionado del IRPF (1er Trimestre)
- Modelo 303: Autoliquidación de IVA (1er Trimestre)
- Modelo 349: Operaciones intracomunitarias (1er Trimestre)
- Modelo 202: Pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades. (1er Pago)
- Hasta el 22 de abril:
- Hasta el 30 de abril:
- Modelo 369: Declaración de IVA para comercio electrónico bajo regímenes especiales – Ventanilla Única (OSS) (1er Trimestre)
- Hasta el 30 de abril:
Junio 2025:
- Hasta el 30 de junio:
- Modelo 100: Último día para presentar la declaración de la Renta.
- Modelo 714: Último día para presentar el Impuesto sobre Patrimonio.
- Hasta el 30 de junio:
Julio 2025:
- Hasta el 22 de julio:
- Modelo 111: Retenciones de IRPF (2do Trimestre)
- Modelo 115: Retenciones de alquileres (2do Trimestre)
- Modelo 123: Retenciones capital mobiliario (2do Trimestre)
- Modelo 130 y 131: Pago fraccionado del IRPF (2do Trimestre)
- Modelo 303: Autoliquidación de IVA (2do Trimestre)
- Modelo 349: Operaciones intracomunitarias (2do Trimestre)
- Hasta el 22 de julio:
- Hasta el 25 de julio:
- Modelo 200: Impuesto sobre Sociedades para empresas con ejercicio fiscal coincidente con año natural (2024)
- Hasta el 25 de julio:
- Hasta el 31 de julio:
- Modelo 369: Declaración de IVA para comercio electrónico bajo regímenes especiales – Ventanilla Única (OSS) (2do Trimestre)
- Hasta el 31 de julio:
Octubre 2025:
- Hasta el 21 de octubre:
- Modelo 111: Retenciones de IRPF (3er Trimestre)
- Modelo 115: Retenciones de alquileres (3er Trimestre)
- Modelo 123: Retenciones de capital mobiliario (3er Trimestre)
- Modelo 130 y 131: Pago fraccionado del IRPF (3er Trimestre)
- Modelo 202: Pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades (2do Pago)
- Modelo 303: Autoliquidación de IVA (3er Trimestre)
- Modelo 349: Operaciones intracomunitarias (3er Trimestre)
- Hasta el 21 de octubre:
- Hasta el 31 de octubre:
- Modelo 369: Declaración de IVA para comercio electrónico bajo regímenes especiales – Ventanilla Única (OSS) (3er Trimestre)
- Hasta el 31 de octubre:
Diciembre 2025:
- Hasta el 22 de diciembre:
- Modelo 202: Pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades (3er Pago)
- Hasta el 22 de diciembre:
Consejos para Autónomos y Empresas
- Utiliza herramientas digitales: Plataformas como software de contabilidad o calendarios fiscales electrónicos te ayudan a automatizar recordatorios.
- Cuenta con un asesor fiscal: Estos son los principales modelos tributarios que aplican a PYMEs y autónomos. Sin embargo, dado cada caso puede haber otros modelos aplicables. Un experto puede ayudarte a interpretar las normativas y asegurarte de cumplir con todas tus obligaciones.
- Revisa cada trimestre: Evita dejar todo para el final. Realiza revisiones periódicas de tus cuentas y declaraciones.
Topics relevantes
- Calendario fiscal 2025: Planifica tus fechas clave desde el inicio del año.
- Obligaciones fiscales autónomos: Gestiona tus modelos tributarios para evitar sanciones.
- Fiscalidad empresas 2025: Asegúrate de cumplir con la normativa vigente.
Si necesitas más información o asesoramiento personalizado para cumplir con tus obligaciones fiscales en 2025, ¡no dudes en contactarnos! Juntos podemos optimizar la gestión de tus impuestos y garantizar que cumplas con la normativa vigente.